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威尼斯游戏手机版上市公司聘会计所由股东大会定,深交所发布修改

4月20日,深交所发布通知,修改上市规则,强化了上市公司的内外部审计监督,明确上市公司聘用、解聘年审会计师事务所的程序要求,明确董事会下设审计委员会的监管要求。

4 月 30
日消息,深交所发布关于修改《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》有关条款的通知,称为进一步改善营商环境,夯实制度基础,提升上市公司治理水平,保护投资者合法权益,促进资本市场长期稳定发展,经本所理事会审议通过并报经中国证监会批准,本所对《深圳证券交易所股票上市规则(2018
年 11
月修订)》(以下简称《上市规则》)、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018
年 11
月修订)》(以下简称《创业板上市规则》)的有关条款进行了修改,本通知自发布之日起施行。

具体来看,深交所对《深圳证券交易所股票上市规则》(下称《上市规则》)和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(下称《创业板上市规则》)均作出了修改。

具体来看,《上市规则》和《创业板上市规则》各增加一条,分别作为第 3.1.13
条和第 3.1.18 条:”
上市公司董事由股东大会选举或更换,并可在任期届满前由股东大会解除其职务。董事每届任期不得超过三年,任期届满可连选连任。”

深交所在两项规则中分别新增一条,“上市公司应当在董事会下设立审计委员会,内部审计部门对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。审计委员会中独立董事应当占半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事是会计专业人士。”此项分别作为上述两项规则的第3.1.12条和第3.1.17条。

上市规则》第 8.2.1 条和《创业板上市规则》第 8.2.1 条修改为:”
上市公司应当在年度股东大会召开二十日前或者临时股东大会召开十五日前,以公告方式向股东发出股东大会通知。股东大会通知中应当列明会议召开的时间、地点、方式,以及会议召集人和股权登记日等事项,并充分、完整地披露所有提案的具体内容。公司还应当同时在本所指定网站披露有助于股东对拟讨论的事项作出合理判断所必需的其他资料。

另外,在聘用、解聘年审会计师事务所的程序上也作出了规定,公司聘请或者解聘会计师事务所必须由股东大会决定。


上市公司股东大会应当设置会场,以现场会议形式召开。现场会议时间、地点的选择应当便于股东参加。股东大会通知发出后,无正当理由的,股东大会现场会议召开地点不得变更。确需变更的,召集人应当于现场会议召开日期的至少二个交易日之前发布通知并说明具体原因。

在聘任资质和聘请过程方面,深交所要求上市公司聘请为其提供会计报表审计、净资产验证及其他相关服务的会计师事务所,应当具有执行证券、期货相关业务的资格,公司聘请或者解聘会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。


上市公司应当以网络投票的方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的,视为出席。”

深交所在上市公司解聘会计师事务所时也进行了规定,“公司解聘或者不再续聘会计师事务所时,应当事先通知会计师事务所。公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,会计师事务所可以陈述意见。会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情形。”

威尼斯游戏手机版,《上市规则》第 11.8.4 条和《创业板上市规则》第 11.8.5
条分别增加一款,作为第二款:”
上市公司控股子公司不得取得该上市公司发行的股份。确因特殊原因持有股份的,应当在一年内消除该情形,在消除前,上市公司控股子公司不得对其持有的股份行使表决权。”

自深交所《股票上市规则》2014年修订施行以来,资本市场基础制度环境、投资者规模和结构发生了较大变化,中小投资者的维权意识和参与公司治理的积极性也有了极大提高,对上市公司完善治理结构,提高规范运作水平提出了更高的要求。

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深交所表示,此次修改是为了进一步夯实制度基础,提升上市公司规范运作水平,充分保障中小投资者合法权益,促进资本市场长期稳定健康发展。

修改后的规则自发布之日起施行。2014年10月20日发布的原《上市规则》及原《创业板上市规则》(深证上〔2014〕378号)同时废止。

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